계산과 옵션가격계산, 계산과 원가계산, 계산과 부분별원가계산, 계산과 활동기준원가계산, 계산과 노동가치계산, 계산과 계산가능일반균형모형, 계산과 다중스레드계산모델,사후계산처리방식

목차

Ⅰ. 계산과 옵션가격계산
1. 이항모형에 의한 옵션가격
2. 블랙-숄즈 모형에 의한 옵션 가격
3. 옵션의 리스크 파라미터(옵션가격의 민감성)
1) 델타
2) 감마

Ⅱ. 계산과 원가계산
1. 원가항목과 비원가항목의 분류에 관한 것이다
2. 제조간접원가 혹은 결합제품등과 관련된 공통원가의 배부에 관한 것이다
3. 표준원가 및 예정원가사용시 실제원가와의 차이에 대한 처리에 대한 사항이다
4. 부산품, 공손 등에 대한 회계처리 사항으로 조건에 따라 주산품의 원가로 처리하거나 혹은 기간비용으로 처리하는 것을 정하고 있다

Ⅲ. 계산과 부분별원가계산
1. 제조 간접비의 성격
2. 제조간접비의 관리 원칙
3. 부문비 계산
1) 부문설정의 원칙
2) 부문별 종류
3) 부문비 계산 절차
4. 배부 방법
1) 직접배부법
2) 계제식 배부법
3) 상호배부법

Ⅳ. 계산과 활동기준원가계산

Ⅴ. 계산과 노동가치계산

Ⅵ. 계산과 계산가능일반균형모형

Ⅶ. 계산과 다중스레드계산모델

Ⅷ. 계산과 사후계산처리방식
1. 사후계산처리(Post-processing)방식
1) 정지측량(Static Survey)
2) 이동측량(Kinematic Survey)
3) 신속정지측량(Fast Static Survey)
2. 실시각(Real-time)처리방식
1) 실시각이동측량(Real-Time Kinematic Survey ; RTK)
2) 디퍼렌셜GPS(Differential GPS)

참고문헌

본문내용

Ⅰ. 계산과 옵션가격계산

1. 이항모형에 의한 옵션가격

이항 모형에 의한 옵션가격의 산정은 기초자산의 가격이 오르거나 내리거나 둘 중의 하나의 방향으로 움직인다는 점에 기초한다.
그리하여 기초자산의 가격이 올랐을 때의 옵션의 가치와 기초자산 가격이 하락했을 때의 옵션의 가치를 구한 후 이에 근거하여 만기 때의 옵션의 기대가치를 계산한다.
이러한 옵션의 기대값을 무위험 수익률로 할인하여 그 현재가치를 구하는 것이 이항모형에 의한 옵션가격 모형(binomial option pricing model)이다.
기초자산의 가격이 만기 때까지 단 한번만 변하는 경우의 옵션 가격을 계산하는 가장 단순한 경우(1기간 옵션 가격)를 본 후, 만기 때까지 기초자산 가격이 두 번만 변하는 2기간 옵션 모형의 경우를 각기 살펴봄으로써 이항 옵션모형의 방법론을 설명하기로 한다.

(예) 어떤 주식의 가격이 현재 $100인데, 이 주식을 3개월 후에 $100을 주고 살 수 있는 옵션의 가격을 구하고자 한다. 단 이 주식은 3개월 후 만기 때에 5% 상승하든지 혹은 5% 하락하든지 둘 중의 한 방향으로 변한다고 가정한다. 무위험 수익률은 12%이다.

- 두 가지 단계로 나누어 살펴볼 필요가 있다.
(i) 3개월 후에 포트폴리오 가치에 대한 불확실성이 없도록 하는 주식과 옵션의 포트폴리오를 구성.
(ii) 포트폴리오가 무위험이므로 3개월 후의 옵션의 기대가치를 무위험수익률로 할인.

참고 자료

박찬정, 기업의 원가구조와 원가계산제도, 대한회계학회, 2011
박지웅, 노동-가치-가격의 양적 관계에 관한 논리적 정합성 연구, 한국경제학회, 2004
서상원, 유사스펙트럼 방법에 의한 옵션가격 계산, 서울대학교경제연구소, 2005
송종훈, 다중 스레드 계산 모델에 기반한 객체 지향 시스템, 서울대학교, 1999
이보영, 활동기준원가계산·관리를 이용한 물류관리에 관한 연구, 명지대학교, 2010
이재균, 계산가능일반균형모형을 이용한 관세율 인하효과 분석, 서울대학교, 1996