자금의 개념과 관리 포인트
- 최초 등록일
- 2022.05.22
- 최종 저작일
- 2022.05
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소개글
자금의 개념과 관리 포인트 입니다
목차
1. 자금의 개념
2. 자금의 소요
3. 자금의 조달
4. 자금 계획 수립
5. 자금 계획 피드백
본문내용
(1) 자금의 정의
- 기업이 소유하고 있는 현금, 예금
- 현금, 예금 및 유가증권, 매출채권
- 유동자산 - 유동부채 = 순운전자본
- 총재무 자원
통상 첫번째와 세번째 개념이 사용됨
(2) 이익과의 관계
- 이익이 발생했을 경우, 이익만큼 자금이 생긴 것인가?
. 아니다
. 손익계산서상의 당기순익이 있어도 현금흐름은 마이너스일 수 있음
- 손익 관리
. 목적: 채산성의 개선
. 목표: 일정 기간의 매출액이 총비용을 상회해야 함
. 관리성향: 의욕적, 도전적 관리
. 실패시 영향: 이익 배당의 감소
. 활용: 손익분기점 분석(발생주의)
- 자금관리
. 목적: 지불능력의 강화
. 목표: 일정시점의 총수입이 총지출을 상회해야 함
. 관리성향: 안전 제일 주의
. 실패시 영향: 부도발생, 회사의 도산
. 활용도구: 자금수지 계획표, 현금흐름표
참고 자료
없음