간편 자금수지 작성 실무

소개글

자금수지 작성 실무 입니다

목차

1. 범주화
2. 작성법
3. 주의사항

본문내용

- 범주화
. 범주화(카테고리) 하여 경영활동을 제대로 보자는 것이 목적
. 범주는 영업, 투자, 재무
. 현금이 남았는데, 본연의 경영활동인 영업으로 들어왔느냐, (투자)자산 매각이냐, (재무) 차입을 한 것이냐를 알아야 함
. 숫자는 물(物)의 흐름을 따라 다니는 그림자/ 그림자만 보면 방향과 속도를 알 수 있음

- FCF(자금수지 차이)
영업자금수지와 투자자금수지차이의 합을 Free Cash flow라고 함
. 프리란 말은 어떻게 하든지 자유라는 말, 재투자할 수도 있고, 차입금 상환이나 배당 등의 용도로 사용할 수 있음

2. 작성법

2.1. 영업 자금수지

(1) 수입
- 매출
- 정부과제: 회계적으로 비용차감, 자산취득
- 기타: 고철판매, 부가세환급

(2) 지출
- 유틸리티: 연료비
- 노무비: 급여
- 운송비
- 수선비
- 일반경비

참고 자료

없음